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豫金刚石造假坐实三人“十年禁入”,有律所开始接受投资者索赔登记

2021-08-19 00:04:55 第一财经

  豫金刚石造假坐实三人“十年禁入”,有律所开始接受投资者索赔登记

  经历(li)了8个(ge)月又8个(ge)月,*ST金(jin)刚(gang)(股票原简(jian)称:豫金(jin)刚(gang)石(shi),300064.SZ)重(zhong)大财(cai)务造假坐实并收到行政(zheng)处(chu)罚及市场禁入事先(xian)告(gao)知书。

  早(zao)在2020年(nian)4月(yue)4日(ri),豫金刚石披(pi)露大幅(fu)下(xia)修2019年(nian)全年(nian)业绩,由预计盈(ying)利8040万(wan)元(yuan)(yuan)下(xia)修为巨亏51.5亿(yi)元(yuan)(yuan),被证监会(hui)(hui)对决(jue)定公司进行立案调查。经过历时8个月(yue)的调查,豫金刚石于(yu)今年(nian)年(nian)初收到了(le)证监会(hui)(hui)披(pi)露的违法案件(jian)调查情(qing)况(kuang),公司涉嫌重大财务(wu)造假。

  证(zheng)监会(hui)(hui)调(diao)查结果显示,豫金(jin)刚石存在长(zhang)(zhang)期系统性财务(wu)造假,且涉案金(jin)额巨(ju)大,违法性质严(yan)重。对(dui)此证(zheng)监会(hui)(hui)近日发(fa)布《行(xing)政处罚(fa)及市场(chang)禁入(ru)事先(xian)告知书》拟(ni)决(jue)定责令豫金(jin)刚石改正,给(ji)予(yu)警告,并处以500万元罚(fa)款(kuan);对(dui)13名相关当事人给(ji)予(yu)警告,并分(fen)别处以5万元至1500万元不等的罚(fa)款(kuan)。以上处罚(fa)罚(fa)款(kuan)合(he)计3595万元。另外,证(zheng)监会(hui)(hui)决(jue)定对(dui)公司(si)实(shi)控(kong)人、时任董事长(zhang)(zhang)、董秘(mi)郭留希采(cai)取(qu)终身市场(chang)禁入(ru)措施;对(dui)时任董事、总(zong)经理(li)(li)刘永奇,时任副总(zong)经理(li)(li)、财务(wu)总(zong)监、会(hui)(hui)计机构负(fu)责人刘国(guo)炎(yan),时任董事、副总(zong)经理(li)(li)、财务(wu)总(zong)监张超伟三人分(fen)别采(cai)取(qu)10年市场(chang)禁入(ru)措施。

  上海某(mou)律所人士告诉(su)第(di)一财(cai)经记者(zhe):“目前已(yi)接到(dao)投(tou)(tou)资者(zhe)的(de)(de)索赔登记,预计后(hou)期(qi)登记数量不会小,对于投(tou)(tou)资者(zhe)关(guan)注(zhu)的(de)(de)退市(shi)问题,即便公司被(bei)强(qiang)制退市(shi),也不会影响(xiang)对于符合条件的(de)(de)投(tou)(tou)资人进行索赔。”

  截至8月(yue)18日收盘,*ST金刚收报(bao)2元,跌(die)幅4.76%。截至8月(yue)10日,公司股东户数为(wei)34868名。

  采购产销“全套”欺诈坐实

  8月16日,*ST金刚(300064)发布公告(gao)称,公司于8月13日收到证监(jian)会下发的《行政(zheng)处(chu)罚及市场禁(jin)入事(shi)先告(gao)知书》。因涉嫌通过虚构销售(shou)交易及股权转让交易、虚增营业收入和利(li)润(run)总额、关联方(fang)非经营性占用等违(wei)法事(shi)实,公司及相(xiang)关责任人拟(ni)被证监(jian)会行政(zheng)处(chu)罚。

  具体看来,公司(si)通过虚构采(cai)购交(jiao)易,虚构采(cai)购业(ye)务、支(zhi)付采(cai)购款、账外借(jie)款及开具商业(ye)汇票等形式,捏(nie)造(zao)了一些列(lie)虚假情形。具体涉嫌(xian)六项违(wei)法事实(shi)。

  首先,公司(si)涉(she)嫌通过虚构(gou)销售交(jiao)易(yi)(yi)及股权转让交(jiao)易(yi)(yi),虚增(zeng)营(ying)业收入、利润(run)总额,导(dao)致2017年(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)年(nian)(nian)报存在虚假记载(zai)。其中(zhong),通过虚构(gou)非饰(shi)品类、饰(shi)品类销售交(jiao)易(yi)(yi),三期年(nian)(nian)报分(fen)别(bie)虚增(zeng)营(ying)业收入31371.52万元(yuan)、21239.49万元(yuan)、3972.24万元(yuan),虚增(zeng)利润(run)总额5486.34万元(yuan)、5710.43万元(yuan)、700.22万元(yuan),分(fen)别(bie)占当期披(pi)露(lu)利润(run)总额的20.98%、44.01%、0.14%(按利润(run)总额绝对值计算)。

  在(zai)采(cai)购(gou)业务(wu)上,公司涉嫌通过虚(xu)(xu)构采(cai)购(gou)交(jiao)易等(deng)方(fang)式(shi),虚(xu)(xu)增存货、固(gu)定(ding)资(zi)产、非流动资(zi)产,导致2016年(nian)(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)报存在(zai)虚(xu)(xu)假(jia)记载。涉案(an)期间(jian),豫金刚石通过虚(xu)(xu)构采(cai)购(gou)业务(wu)、利用(yong)采(cai)购(gou)业务(wu)向(xiang)实际控制人转移(yi)资(zi)金等(deng)方(fang)式(shi),于2019年(nian)(nian)(nian)虚(xu)(xu)增存货62813.33万元(yuan),虚(xu)(xu)增固(gu)定(ding)资(zi)产40645万元(yuan),于2016年(nian)(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)(nian)分(fen)别虚(xu)(xu)增非流动资(zi)产11838.14万元(yuan)、13838.14万元(yuan)、11612.27万元(yuan)、82141.81万元(yuan),于2018年(nian)(nian)(nian)虚(xu)(xu)增在(zai)建工程(cheng)15551.72万元(yuan)。导致2019年(nian)(nian)(nian)末虚(xu)(xu)增资(zi)产、净资(zi)产185600.14万元(yuan)。

  豫金(jin)(jin)刚石(shi)还通过虚构采购业务、支付(fu)采购款(kuan)、账外借款(kuan)及开具商业汇票(piao)等形(xing)式向实控(kong)人及其关联方(fang)提供(gong)资(zi)金(jin)(jin),后者于(yu)2016年(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)分(fen)别(bie)对上(shang)市公(gong)司形(xing)成非经(jing)营(ying)性占(zhan)(zhan)用资(zi)金(jin)(jin)(均为当(dang)年(nian)(nian)新增占(zhan)(zhan)用金(jin)(jin)额)13733.18万(wan)元(yuan)(yuan)、60108.82万(wan)元(yuan)(yuan)、216208.53万(wan)元(yuan)(yuan)、26898.08万(wan)元(yuan)(yuan),分(fen)别(bie)占(zhan)(zhan)当(dang)年(nian)(nian)披露净资(zi)产的比例为2.07%、8.79%、31.01%、14.92%。 豫金(jin)(jin)刚石(shi)未(wei)按(an)规定及时(shi)披露亦未(wei)在相关年(nian)(nian)报中披露上(shang)述非经(jing)营(ying)性占(zhan)(zhan)用资(zi)金(jin)(jin)关联交易,导致2016年(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)年(nian)(nian)报存在重(zhong)大遗漏。

  豫金(jin)刚石(shi)未(wei)(wei)按(an)规定及(ji)(ji)时披(pi)露导致(zhi)2016年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)报存在重(zhong)大(da)遗(yi)漏的,还有2016年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)~2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)为(wei)实际控制人(ren)及(ji)(ji)其关(guan)联方提(ti)供担保及(ji)(ji)对外提(ti)供担保合(he)计34笔,合(he)计金(jin)额(e)413197.44万元;以及(ji)(ji)在收(shou)到与(yu)中(zhong)融智(zhi)造、牛银(yin)萍相(xiang)关(guan)诉讼的判(pan)决(jue)结果后,未(wei)(wei)确认相(xiang)关(guan)预计负(fu)(fu)债及(ji)(ji)披(pi)露,导致(zhi)2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)虚减预计负(fu)(fu)债、虚增利(li)润(run)总额(e)23414.86万元,占当年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)合(he)并利(li)润(run)表披(pi)露利(li)润(run)总额(e)的180.46%,同时导致(zhi)2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)利(li)润(run)总额(e)相(xiang)应虚减,其2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)、2019年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)报涉嫌存在虚假(jia)记载。同时,豫金(jin)刚石(shi)在收(shou)到与(yu)田园(yuan)园(yuan)、杭州厚(hou)经(jing)相(xiang)关(guan)诉讼的判(pan)决(jue)结果后,未(wei)(wei)按(an)规定在2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)报中(zhong)披(pi)露或有负(fu)(fu)债,导致(zhi)其2018年(nian)(nian)(nian)(nian)(nian)报存在重(zhong)大(da)遗(yi)漏。

  总的(de)来看,豫金刚(gang)石先后披露(lu)的(de)《2019年度(du)(du)业(ye)绩(ji)预(yu)(yu)告(gao)》(净利(li)(li)润(run)预(yu)(yu)计6743.8万(wan)(wan)~9634万(wan)(wan)元)、《2019年度(du)(du)业(ye)绩(ji)快报(bao)(bao)》(净利(li)(li)润(run)8040.34万(wan)(wan)元) 与《2019年度(du)(du)业(ye)绩(ji)预(yu)(yu)告(gao)及业(ye)绩(ji)快报(bao)(bao)修(xiu)正公告(gao)》(净利(li)(li)润(run)-515149.7万(wan)(wan)元)、《2019年年度(du)(du)报(bao)(bao)告(gao)》(净利(li)(li)润(run)-519654.94万(wan)(wan)元)存在(zai)重(zhong)大差(cha)异,《2019年度(du)(du)业(ye)绩(ji)预(yu)(yu)告(gao)》、《2019年度(du)(du)业(ye)绩(ji)快报(bao)(bao)》涉(she)嫌存在(zai)虚假记(ji)载。

  受损股民索赔持续征集中

  随着处罚决定落地(di),豫金刚石的(de)投(tou)资者(zhe)的(de)索赔诉讼已在路上。

  “目前本所已(yi)开展了投资(zi)者(zhe)索赔征集”,上海汉联(lian)律师事务所律所律师宋一欣(xin)向第一财经记(ji)者(zhe)透露,2017年(nian)4月27日至2020年(nian)4月7日间买入豫金刚石股(gu)票或债券(quan)(quan)等证(zheng)券(quan)(quan)市场公(gong)开发行产品,并在2020年(nian)4月8日及(ji)之后(hou)卖出或继续持有(you)的受损投资(zi)者(zhe),可(ke)以办理索赔登记(ji)。

  眼下,除了投资者索赔将对(dui)豫金刚石(shi)(shi)的财务状况带来巨大(da)的不确定性(xing),诉讼缠身也是一块压在公司(si)账本上的“重石(shi)(shi)”。

  8月(yue)18日(ri),公司披露关(guan)于诉讼事(shi)项进(jin)展及新增诉讼的(de)公告(gao),截至本公告(gao)披露日(ri),公司目前共(gong)涉(she)及84项诉讼/仲裁案件(jian),案件(jian)金额合计(ji)约601743.28 万元。

  上述案件(jian)(jian)中已判决生效(xiao)案件(jian)(jian)52项(较上期新增公(gong)(gong)(gong)司与浙银(yin)信和案件(jian)(jian)、与郑州银(yin)行(xing)(xing)(xing)金水(shui)东路支(zhi)行(xing)(xing)(xing)案件(jian)(jian)以及(ji)(ji)(ji)与光大银(yin)行(xing)(xing)(xing)郑州东风支(zhi)行(xing)(xing)(xing)案件(jian)(jian)判决生效(xiao)),案件(jian)(jian)金额为327034.09万元。经对诉(su)讼(song)相关事项的全面(mian)梳理及(ji)(ji)(ji)与律师团队充分沟(gou)通后,公(gong)(gong)(gong)司根(gen)据涉诉(su)情况(kuang)计(ji)提(ti)预计(ji)负债,同时(shi)计(ji)入营业(ye)外支(zhi)出,截(jie)至本公(gong)(gong)(gong)告披(pi)露日(ri),诉(su)讼(song)案件(jian)(jian)合计(ji)已划(hua)扣(kou)(kou)公(gong)(gong)(gong)司及(ji)(ji)(ji)子公(gong)(gong)(gong)司资(zi)金81057.6万元(2021年6月公(gong)(gong)(gong)司海口农商(shang)行(xing)(xing)(xing)账(zhang)户资(zi)金被(bei)划(hua)扣(kou)(kou)4512.86万元系公(gong)(gong)(gong)司与苏豫有色担(dan)保纠纷案件(jian)(jian)所致,本期较上期新增公(gong)(gong)(gong)司交通银(yin)行(xing)(xing)(xing)郑州铁(tie)路支(zhi)行(xing)(xing)(xing)账(zhang)户被(bei)深(shen)圳市福田区人民法(fa)院划(hua)扣(kou)(kou)24.61万元)。公(gong)(gong)(gong)司表示,部(bu)分银(yin)行(xing)(xing)(xing)账(zhang)户资(zi)金被(bei)划(hua)扣(kou)(kou)事项公(gong)(gong)(gong)司暂未收到相关执(zhi)行(xing)(xing)(xing)文书(shu),所涉诉(su)讼(song)案件(jian)(jian)暂无法(fa)确认。

  基(ji)于(yu)(yu)此,公(gong)(gong)(gong)司退(tui)(tui)市(shi)“一触即发”。公(gong)(gong)(gong)司2020年(nian)(nian)度财务报(bao)表及(ji)财务报(bao)表附注(zhu)被(bei)出具了“无法表示(shi)(shi)意(yi)见”的《审计报(bao)告》,公(gong)(gong)(gong)司股票于(yu)(yu)2021年(nian)(nian)4月28日开市(shi)起被(bei)实施退(tui)(tui)市(shi)风险警示(shi)(shi)。如公(gong)(gong)(gong)司2021年(nian)(nian)度财务报(bao)表及(ji)其披露情况触及(ji)交易所规定的强(qiang)制退(tui)(tui)市(shi)情形,公(gong)(gong)(gong)司股票将被(bei)终(zhong)止(zhi)上市(shi)。

  公告(gao)指出,豫金刚石2019年(nian)(nian)末(mo)虚增净资(zi)产(chan)(chan)18.56亿元(yuan),年(nian)(nian)报显示公司(si)2019年(nian)(nian)12月31日的净资(zi)产(chan)(chan)为(wei)(wei)17.21亿元(yuan),2020年(nian)(nian)亏损(sun)12.36亿元(yuan),2019年(nian)(nian)12月31日、2020年(nian)(nian)12月31日追溯(su)调整(zheng)后的净资(zi)产(chan)(chan)可能(neng)为(wei)(wei)负(fu),可能(neng)触(chu)及重(zhong)大违法(fa)强制退市情形。

  目前,公(gong)司正在对《告知(zhi)书》涉嫌违法的(de)事实和财(cai)务(wu)数据予以(yi)(yi)核实,公(gong)司是否对以(yi)(yi)前年(nian)度财(cai)务(wu)报表(biao)进行调整(zheng)不以(yi)(yi)此《告知(zhi)书》为(wei)依据,最终结果(guo)以(yi)(yi)中国证监会出具正式决定(ding)书为(wei)准。公(gong)司将持续关注(zhu)并在收(shou)到正式的(de)处罚决定(ding)后及时(shi)披露相关信息,并提醒投(tou)资(zi)者注(zhu)意投(tou)资(zi)风险。

(编辑:王永乐)
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